안녕하세요. 오늘은 2021 종합소득세율에 대해 알아보도록 하겠습니다.
우리나라는 개개인이 벌어들인 한 해간의 소득을 다음해 5월 1일 부터 5월 말일까지 신고하고 납부하는데요. 이 세금이 바로 '종합소득세'이며, 소득이 있는 사람이라면 누구나 신고대상에 해당하기 때문에 기본적인 과세범위와 세율, 절세 방법은 꼭 숙지하고 계시는 것이 좋습니다. 하여, 오늘은 종소세에 대한 기본적인 핵심을 짚어보고, 세율과 절세할 수 있는 방법을 정리해보도록 하겠습니다. 그러니 현재 소득이 있는 분들이라면 오늘 정리해드리는 내용을 꼼꼼히 참고하셔서 종소세 신고를 하시는데 도움이 되길 바랍니다.
종합소득세는 어떤 세금인가?
종합소득세를 알기 전에 먼저 과세대상소득에 대해 이해를 해야되는데요, 과세대상소득은 이자소득, 배당소득, 사업소득, 기타소득, 근로소득이 해당됩니다. 하지만, 연금소득과 퇴직소득은 분리과세가 되어 종소세에는 포함이 되지 않는데요. 많은 분들이 이 과세대상 소득 중에서 '근로소득'은 연말정산을 했음에도 신고를 해야 하는지 헷갈려하시고는 합니다. 이때 결론적으로 연말정산을 회사를 통해 완료했고, 그 외의 소득이 없는 경우라면 종소세 신고 대상에서 제외됩니다. 즉, 직장에서 받는 소득만 있는 직장인이고 회사에서 연말정산을 이미 했다면 별도로 종소세는 신고하지 않아도 되는 것입니다. 하지만 아르바이트 등을 따로 하여 사업소득이나 기타소득이 발생한 경우라면 회사에서 연말정산을 했다고 할지라도, 종합소득세 신고를 진행하셔야 합니다.
종합소득세의 계산방법은?
하단을 참고해보시면 종합소득세의 세액을 계산해보실 수 있는데요. 종소세 계산기를 활용하시면 되겠습니다.
▶ 1단계 : 종합소득금액 계산
가장 먼저 앞서 언급했던 과세대상 소득을 모두 합산하는 과정을 거치는데요. 모든 소득을 합친 뒤에는 경비율에 따라
필요경비를 제하여 종합소득금액을 계산하게 됩니다.
▶ 2단계 : 과세표준 구간 구하기
1단계에서 구한 종합소득금액에서 '소득공제'가 이뤄지게 되는데요. 소득공제는 개인에 따라 달라지며, 기본적으로 인적공제와 같이 생활에 필수적인 항목을 인정하여 소득에서 제외가 된다고 보시면 됩니다.
▶ 3단계 : 과세표준구간별 세율 곱해 소득세 산출
우선 우리나라는 누진세 구조를 취하고 있으며, 과세표준 구간에 따라 6%부터 42%까지 다양한 세율이 적용되게 됩니다.
이렇게 적용된 세액은 소득세라고 칭합니다.
▶ 4단계 : 납부할 소득세 구하기
3단계에서 산출한 소득세는 세액공제가 적용되지 않은 상태의 금액인데요. 세액공제는 세법에 따라 달라지며, 개인에 따라 다르게 적용이 됩니다. 이때 소득공제와 차이점은 소득공제는 과세표준에 영향을 주지만, 세액공제는 이미 나온 소득세에서 세금을 감면해준다는 것입니다.
▶ 5단계 : 최종부담세액 구하기
4단계에서 결정된 납부할 소득세는 국가에 납부하는 국세에 해당되는데요. 이 소득세의 10%에 해당하는 금액은 지방세로 부과가 됩니다. 즉, 소득세와 소득세의 10%인 지방세가 합쳐져 최종 부담세액이 되는 것입니다.
환급을 받기 위해서는?
최종적으로 종소세는 소득에 대해 납부하지 않았던 세금이 있는지, 더 납부한 세금이 있지는 않은지 국가와 정산을 하는 과정입니다. 따라서 한 해 동안 납부한 세금이 내가 납부했어야 할 세금보다 많다면 환급을 받게 되는 것입니다. 연말정산이랑 똑같죠.
2021년 종합소득세율은?
앞서 언급한 것과 같이 우리나라는 누진세 제도를 채택하고 있고, 과세표준 구간에 따라 6%에서 최대 42%까지 세율이 존재합니다. 자세한 과세표준 구간별 세율은 하단의 표를 참고해주시면 되겠습니다.
| 금액 | 세율 |
| 1,200만원 이하 | 6% |
| 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하 | 15% |
| 4,600만원 초과 ~ 4,800만원 이하 | 24% |
| 8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 이하 | 35% |
| 1억 5,000만원 초과 ~ 3억 미만 | 38% |
| 3억 초과 ~ 5억 미만 | 42% |
이때 세율이 적용되는 방법은 과세표준과 세율을 곱한 뒤 누진공제액을 차감하는 방식이니 함께 참고하시면 되겠습니다.
종합소득세 신고 및 납부방법
▶ 종합소득세 신고방법 : 세무사
종합소득세는 세무사를 방문하여 신고하는 방법이 있는데요. 다양한 절세 방법들을 꼼꼼히 챙겨 세금 폭탄을 해결할 수 있다는 장점이 있습니다. 여러 가지 소득, 일정 규모 이상인 사업자 분들이라면 세무사의 도움을 받아 종합소득세를 신고해주시는 것이 도움이 될 수 있습니다.
▶ 종합소득세 신고방법 : 국세청 홈택스
국세청 홈택스를 이용해 종합소득세를 신고하는 방법도 있습니다. 직접 방문하지 않고 온라인으로 간편하게 신고할 수 있다는 장점이 있는데요. 이때 종합소득세 세금 고지서 또는 my 홈택스 카테고리를 통해 세금 유형을 미리 확인해야 합니다. 소득인 적은 분들이라면 공인인증서를 설치한 후 로그인하여 편안하게 신고가 가능합니다.
▶ 종합소득세 신고방법 : 세무서
홈택스를 이용한 방법이 어렵게 느껴지는 분들이라면 관할 세무서에 방문하여 종합소득세를 신고하는 방법도 있습니다. 다만 신고 기간에 많은 사람들이 몰릴 수 있기 때문에 시간적인 여유를 두고 방문해주시는 것이 좋습니다. 종합소득세 신고 후 납부해야 하는 세금이 있다면 신용카드, 간편결제 등의 방법으로 간편하게 납부하실 수 있습니다.
오늘은 2021 종합소득세에 대해 알아보았습니다.
종합소득세의 경우 개인의 한 해 소득을 모두 과세대상으로 보는 만큼 굉장히 다양한 소득공제, 세액공제 제도가 적용되고 있다는 것이 큰 특징입니다. 하지만 보통 많은 분들이 이런 제도들을 잘 몰라서 이용을 하지 못하는 경우가 있고, 제대로 신고를 하지 못해 오히려 가산세 등의 불이익을 받게 되는 경우도 적지 않은데요, 하여 자신에게 맞는 절세 방법을
찾아보며 편안하게 신고와 납부를 하기 위해서는 세무대리인의 도움을 받는 것 또한 좋을 것 같습니다.